Можно ли с ипотеки вернуть 13. Условия применения права на вычет. Особенности получения вычета при ипотеке

Государственная российская программа позволяет людям осуществить возврат 13 процентов с покупки квартиры или дома, и тем самым возместить значительную часть уплаченных ранее денег.

Кому положен возврат 13%?

Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З

Закон о возврате 13% от стоимости приобретенного жилья вступил в силу еще в 2001 году, и многим уже выплачиваются эти проценты согласно установленным условиям программы.

Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:

Человек должен выплачивать налоги и быть трудоустроен на работе официально. За последние три года человек должен уплатить подоходный налог и тогда ему становится доступен возврат части средств.
Человек должен являться гражданином Российской Федерации и иметь официальную регистрацию и прописку.

Помимо соблюдения этих требований лицо, желающее получить выплаты от государства, должно принадлежать к одной из категорий:

Покупка квартиры или другой недвижимости должна осуществляться за счет личных средств человека, а если он использует деньги материнского капитала или прочие виды субсидий и социальных пособий, то такому человеку возмещение 13 процентов не положено .
Для пенсионеров государство предоставляет возможность вернуть часть денег за приобретенную недвижимость. Но есть условие — они должны были закончить работать три года назад, не ранее. В противном случае выплата налогового вычета будет недоступна пенсионеру.
Человеку государство вернет 13% и, если жилье было куплено в ипотеку, чистую – без использования социальных выплат. Только возвратить можно часть от процентов, а не от всей суммы кредита.

Рассчитывать на возврат денег налоговой инспекцией могут лишь эти категории граждан. Еще один момент – кто может забрать 13% — сам покупатель или его родственники.

Возврат налога государство осуществляет лицу, которое приобрело жилье, его законному супругу, а также родителям несовершеннолетнего ребенка.

На какие покупки распространяется вычет?

Налоговый вычет возвращают при покупке объектов недвижимости:

Квартира.
Определенная часть квартиры.
Комната в квартире.
Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
Земельный участок под застройку.
Частный дом.
Доля при покупке дома или земельного участка.

Деньги возвращаются человеку, если эта недвижимость было куплена в ипотеку или средства являлись личными накоплениями покупателя. В каждом конкретном случае, можно ли вернуть 13% от суммы покупки, лучше узнавать в налоговой инспекции, для предотвращения трудностей и соблюдения всех условий.

Ограничения на сумму возврата

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей . За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.

Всю ли сумму вернут?

Налоговая декларация позволяет просмотреть, сколько налога было уплачено государству и позволяет ли эта сумма полностью покрыть 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Если да, то порядок возврата и его условия будут стандартными, а если нет, то государство вернет лишь часть суммы в размере уплаченного ранее налога.

Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.

Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги. Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.

Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.

То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Получение налогового вычета программа достаточно сложная, так как требует подготовки и сбора пакета бумаг. Разберем, что нужно в обязательном порядке из документов:

Паспорт.
Справка 2-НДФЛ.
Справка 3-НДФЛ.
Заявление на получение налогового вычета.

В зависимости от ситуации может понадобиться один или несколько документов из списка ниже:

Договор купли-продажи.
Договор участия в долевом строительстве.
Документ, подтверждающий право собственности на имущество.
Договор ипотечного кредитования.

Оформить заявление на получение налогового вычета может и сам покупатель жилья и его родственники, но могут понадобиться дополнительные бумаги, а об этом расскажут уже в налоговой инспекции.

Способы возврата средств

Заполучить 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья можно двумя способами, через:

Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.

Большинство людей выбирают первый вариант, более простой и удобный тем, что крупную сумму можно потратить на необходимую вещь.

Полезное видео:

Как оформить вычет?

О сроках, правилах и условиях предоставления государством имущественного налогового вычета уже было сказано, а теперь об основном – шагах и действиях. Для получения вычета необходимо:

Определиться со способом.
Собрать документы.
Подать их в январе года, последующего за годом покупки жилья.
Подождать минимум месяц до принятия решения.
В конце февраля приблизительно получить либо деньги на руки, либо справку для работы.
Если сумма не компенсирована полностью за год, то в следующем январе придется проделать те же действия, и так до момента полной выплаты имущественного налогового вычета.

Не все покупатели и ипотечные заемщики знают о такой услуге, а ведь она позволяет вернуть приличную сумму средств для личного пользования. При покупке квартиры всегда нужно постараться сделать по максимуму выгодно — по возможности не использовать государственные пособия , если сумма 13% выше, чем сумма льготы.

Нужно подходить с умом к возврату 13% от стоимости квартиры еще на стадии ее выбора и тогда удастся сэкономить несколько сотен тысяч.

Один из самых эффективных и легкодоступных способов сэкономить на приобретении личного жилища – это разобраться, как вернуть 13 процентов от общей стоимости недвижимости, в случае покупки квартиры по ипотеке. Этот вариант экономии доступен всем гражданам, которые получают официальный доход с обязательным отчислением подоходного налога в пользу государства.

Основы

Экономическая система государства базируется на финансовых взаимоотношениях государства с гражданами и иностранными лицами, которые временно или постоянно проживают на территории РФ. В частности, это касается налоговых вычетов за получение прибыли во время пребывания в стране. Так, в нынешнем году, размер налога составил 13 % для всех видов доходов. Это, так называемые отчисления по НДФЛ. Если гражданин на протяжении длительного времени и регулярно делал отчисления в пользу казны, то у него есть шанс сэкономить на покупке личной недвижимости.

Но этот способ имеет ряд существенных особенностей, поэтому, прежде, чем приступать к инициации возврата денежных средств, необходимо разобраться, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Так, чтобы получить шанс вернуть деньги, потраченные на приобретение жилья, через налоговую, необходимо официальное трудоустройство . В частности, к категориям лиц, которые могут рассчитывать на рассмотрение заявки относятся:

граждане, которые официально трудоустроены на территории государства (в том числе и граждане, и резиденты);
лица, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие работать;
частные предприниматели;
опекуны и родители несовершеннолетних детей, которые делают отчисления за своих чад.

Также необходимо в отдельную категорию заявителей отнести тех, которые не могут рассчитывать на оформление услуги:

лица, не имеющие никакого дохода, облагаемого налогом;
те из предпринимателей, которые в силу своей деятельности, подчиняются другому порядку налогообложения.

Также не допускается получение налоговой компенсации на жилье, которое было приобретено у близкого родственника. Независимо от того, брался целевой кредит или потребительский.

Основное правило, как можно вернуть проценты по ипотеке, гласит, что можно получить возврат налога исключительно лицам, купившим жилье. Иные виды кредитования таким образом компенсированы быть не могут, поэтому важно указать при оформлении займа, что использование средств – целевое, на покупку недвижимости. Возврат налога возможен в следующих ситуациях:

чтобы было куплено квартиру или частный дом;
приобретение земельного участка под застройку;
оформление документов, необходимых для сооружения жилого дома;
проведение капитального ремонта в имеющемся жилище.

Читайте также Документы, необходимые для оформления ипотеки

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить несколько раз, то есть допускается многоразовое обращение налогоплательщика для покрытия кредита с покупки квартиры. Но, общая сумма осуществленного взноса со всех объектов недвижимости не может превышать 2 миллиона рублей. Также отдельно установлен максимальный вычет с процентов по ипотеке банка. Возможно получить также только 13% от всей суммы переплаты, но проценты не должны превышать 3 миллиона рублей.

Особенности

Кроме того, что возможно многоразовое обращение в ИФНС, допускается возмещение средств по кредиту в один из следующих способов:

единоразово (если цель налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку – погасить часть основного займа);
когда получаете регулярное, многоразовое возмещение до исчерпывания установленного лимита (так взимается налоговый вычет по процентам).

Важно! Механизм, как заемщику получить налоговый вычет при ипотеке на квартиру, не предусматривает перевод денежных средств в пользу банка из государственной казны. Чтобы вернуть подоходный налог, налоговая инспекция направляет соответствующее распоряжение работодателю заемщика, который начинает перечислять необходимую пользу автоматически в пользу банковского учреждения, поэтому получатель кредитных средств обязательно должен быть официально трудоустроенным.

Предусмотрено исключение из указанного выше правила, которое касается только тех лиц, которые прекратили официальный труд вынужденно. Это пенсионеры и инвалиды. Для этих категорий граждан предусмотрены отдельные принципы, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. А именно, в учет принимаются три последних года, которые предшествовали подаче запроса, можно ли вернуть часть выплат в счет налога 13 %.

Алгоритм

Последовательность действий, чтобы получить вычет по процентам, или за основную сумму займа от ипотеки, подразумевает первоочередное обращение в банк. Работники финансового учреждения должны подготовить оставшиеся платежи за проценты по ипотеке на квартиру, а также подсчитать суммы переплат по процентной ставке, которая и влияет на граничную сумму возвращенных средств.

После необходимо собрать основные бумаги, которые потребуются для подачи заявления. Список документов включает:

гражданский паспорт заемщика;
оригинал договора кредитования;
расчет процентного платежа или оставшейся суммы основного долга (в зависимости от того, на какую группу финансовых обязательств направлена налоговая компенсация);
справка о доходах;
декларация о доходах, которую ежегодно заполняют все плательщики налогов;
документ, подтверждающий права собственности на квартиру, которая является объектом кредитования.

Кроме того, если кроме выплат по ипотеке были дополнительные затраты, связанные с ремонтом, улучшением или регистрацией жилища, то должник может предоставить квитанции о своих затратах, на основании которых также можно получить компенсацию.

Читайте также О возможности поменять квартиру в ипотеке на другую

Все указанные выше документы направляются в локальное отделение налоговой службы и подкрепляются личным заявлением гражданина на налоговый вычет при покупке квартиры. Ходатайство пишется собственноручно по установленному Законом образцу и в двух экземплярах, один из которых остается у обращающегося.

Оформление требуемого распоряжения на осуществление возврата 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку занимает порядка трех календарных месяцев, которые отводятся для того, чтобы было достаточно времени для проверки всех, отображенных в бумагах, данных. По истечении указанного срока готовое распоряжение направляется работодателю, а он, в свою очередь, будет постепенно возвращать денежные средства в банк.

Принципы

Как уже было указано выше, можно вернуть 13 процентов от необходимой оплаты на ипотечный кредит, но устанавливаются максимальные ограничения:

2 млн. касательно общей цены недвижимости (то есть не более 260 тысяч);
3 млн. в отношении процентной ставки (не превышает 390 тысяч).

По ипотеке в 2019 году, исходя из указанных ограничений, каждый гражданин, покупающий квартиру, может вернуть не более 650 тысяч рублей. Но, если заявитель покупает вторую недвижимость, то возврат средств будет зависеть от того, оформлялась ли ранее налоговая компенсация и, если да, то в каком размере.

Граничный размер выплат зависит также от заработка гражданина, то есть, когда сумма необходимой компенсации по ипотеке составляет 100 тысяч рублей, а налогов гражданином в текущем году было оплачено всего лишь на 50 тысяч, то только эти 50 000 будут переданы в счет возврата ипотеки за приобретение недвижимости. Но, в следующем году, когда накопится еще 50 тысяч налоговых отчислений, они также будут возвращены налогоплательщику. То есть вся сумма обязательно возвращается, но по мере оплаты НДФЛ трудоспособным гражданином.

В особую категорию приобретений необходимо отнести оформление совместной ипотеки официальных супругов. Таким образом, заключается договор на двоих лиц, которые обязываются в равных долях оплачивать кредит, а также, которые в последствии станут обладателями равных частей приобретенной недвижимости. В таком случае возникает закономерный вопрос, можно ли получить налоговый возврат обоим супругам одновременно на один объект недвижимости. Конечно, можно.

Процедура оформления подразумевает подачу заявления в налоговую службу от мужа и жены, и каждому из них государство может вернуть денежные средства, но не в полном размере, а в соотношении к правам долевого владения. То есть, если жене принадлежат 30 % собственности, то и при расчете компенсации за основу будет приниматься цена этих 30%. Также принимаются во внимание факты раннего оформления вычета каждым из супругов.

Лица, у которых имеется доход, официально подтвержденный документами, попадающий под НДФЛ.
Лица, не достигшие восемнадцати лет, доход которых получает один из родителей.
Работающие пенсионеры, имеющие официальный заработок, из которого выплачиваются налоги.

Граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, безработными, а также юридические лица право на возмещение части средств недвижимости не имеют .

Работодатель или налоговая инспекция?

Подоходный вычет может быть произведен двумя способами. Первый – через работодателя, второй – через налоговую службу. Разница между ними невелика, однако есть свои нюансы и в том, и в другом случае. Рассмотрим их подробнее.

Самым популярным и простым способом является первый – у работодателя.

Имущественный вычет можно получить только у одного работодателя. Поэтому если у вас две работы, то стоит выбрать ту, с которой получить вычет будет выгоднее.

Схема возмещения через работодателя

Первый шаг

Обратиться в налоговую и получить справку, которая доказывает, что вы относитесь к категории граждан, имеющих право на получение требуемого вычета. Обязательно необходимо указать наименование счета в заявлении на возврат, свои персональные данные.

Второй шаг

Полученную справку необходимо предоставить работодателю. Вместе с ней потребуют следующие документы:

свидетельство регистрации квартиры;
договор, отражающий покупку квартиры;
акт передачи объекта;
заявление у работодателя.

Кроме этого необходимо предоставить расписку, в которой отражен акт передачи денежных средств. Если оплата осуществлялась безналичным способом, то предоставьте ксерокопию сберкнижки продавца с указанием счета перечисления.

Данный список документов является базовым, однако, некоторые регионы могут иметь свой перечень. Уточняйте этот вопрос у работодателя.

Третий шаг

Пишем заявление на возврат подоходного налога. Образец подобного заявления можно сказать .

Получение в налоговой инспекции

Второй вариант не сильно отличается от первого, но в нем есть ряд сложностей, к которым стоит подготовиться.

Весь перечень документов для имущественного вычета стоит предоставлять в ту налоговую инспекцию, по месту которой вы прописаны.

Итак, при обращении в налоговую инспекцию вы обязаны предоставить:

паспорт;
декларацию 3-НДФЛ, в которой особое внимание обратите на КБК для возврата НДФЛ, он должен быть следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110;
справку от работодателя формы 2-НДФЛ (если в течение года место работы изменилось, справку необходимо взять у предыдущего работодателя);
реквизиты банка и номер счета, на который будут перечислять вычеты при одобрении заявления.

Обязательным пунктом в перечне документов является предоставление правоустанавливающих документов, подтверждающих акт передачи денег и приема квартиры.

Имущественный возврат срок давности не имеет. Вы можете обращаться за вычетом в любое время.

Собрав документы, вы должны написать заявление на требование о вычете подоходного налога. После этого работники инспекции будут рассматривать ваше дело, то есть проводить камеральную проверку. Срок данной проверки – до трех месяцев.

После рассмотрения предоставленных документов инспекция может либо одобрить вычет, либо отказать. В случае же одобрения денежные средства по вычету перечисляются на указанный банковский счет в течение одного месяца. Когда деньги поступят на р/с, дело по возмещению средств с покупки квартиры закрывается.

Составление декларации

Декларация 3-НДФЛ – обязательный документ, который отражает право на получение имущественного вычета. Его заполнение начинается с титульного листа. В соответствующие графы бланка необходимо внести все имеющиеся сведения, начиная от персональных данных и заканчивая ИНН. Если декларация заполняется впервые, то в графе кода следует проставить цифру «0». Код ИФНС можно узнать, либо непосредственно позвонив в отделение, либо на сайте ФНС.

Следующий «Лист А» предназначен для отражения доходов. В эти графы необходимо внести сведения из справки 2-НДФЛ. Далее заполняем «Лист Д», указывая код объекта. Ставите цифру 1, если вы приобретаете жилой дом, цифру 2 – если квартиру, цифру 3 – если комнату, цифру 4 – долевая собственность.

Проблемы по заполнению декларации начинаются с вопросов «как заполнить графу вычета» и «как произвести расчет». Сделать расчет правильно поможет следующая формула:

СВ= (Ц — 2млн. рубл) * 13%, где

СВ – сумма вычета;
Ц — стоимость недвижимости.

Максимальный вычет составляет 260 000 руб, это в случае, если вы купили квартиру за 2 млн. руб. и выше. Если цена квартиры менее 2 млн. руб., то расчет производится по указанной выше формуле.

Пример 1

В 2015 году Ромашова А.А. купила квартиру за 1 850 000 руб.

Расчет будет выглядеть следующим образом.

Сумма вычета = 1 850 000 * 13% / 100% = 240 500 руб.

Пример 2

Супруги Нефедовы приобрели в 2013 году квартиру за 4 млн руб. в совместную собственность. За 2013 год Нефедов А.А. заработал 2,5 млн.руб. Нефедова Н. В. не работала.

Расчет налога распределяется в любых долях, то есть налог может быть распределен 100% вычетом на Нефедова А.А. или на него и жену. Но так как Нефедова Н.В. не работала, логичнее вычет учесть на Нефедова А.А. При этом за 2013 год сумма вычета будет составлять только 260 000 руб., так как стоимость квартиры больше 2 млн. рублей.

Если вы не знаете, как заполнить 3-НДФЛ, то лучше обратиться к профессионалам.

Наименование счета в заявлении

На реквизит следует обратить особое внимание, ведь именно на этот счет будут перечислены денежные средства.

Физическому лицу следует указать номер текущего (личного) счета.

С депозитным счетом могут быть проблемы, поскольку не по всем депозитным счетам возможен прием средств от третьих лиц.

Но если возможность приема средств указана в договоре, и нет риска получить выплату с большой задержкой, то смело можно поставить номер депозитного счета.

Налоговая инспекция в течение установленного законом времени обязана произвести перечисление на р/с. Сроки могут варьироваться от двух до четырех месяцев. Большее количество времени будет занимать камеральная проверка документов по делу. Как только будет получено одобрение от налоговой, деньги поступят на счет.

Отказ инспекции в вычете

Отказать в налоговом вычете инспекция может по нескольким причинам, среди которых самые распространенные – это использование имущественного вычета ранее, незаконное приобретение недвижимости, неправильное заполнение декларации и прочее.

Алгоритм действий при отказе:

Шаг 1. Обсуждаем акт проверки. Выясняем, по каким причинам отказали. Если после рассмотрения дела, есть претензии в налоговую о возврате, если вы не согласны с принятым решением, то в течение одного месяца можно заявить о возражении с вашей стороны.

Шаг 2. Если разбирательство в «местной» налоговой не принесли результатов, то пишем жалобу в вышестоящую налоговую службу. Это региональное управление. Если вы не напишете туда жалобу, то не сможете дальше отправляться в суд.

Шаг 3. Суд. После того как вам придет ответ из вышестоящей налоговой службы, и если он снова отрицательный, а вы уверены в своей правоте, то смело можете обращаться в суд. Перед подачей иска придется заплатить госпошлину, которая может варьироваться в зависимости от вашего требования. Таким образом, можно получить причитающийся вам налоговый вычет в судебном порядке.

Порядок возврата 13 процентов — подробнее на видео

Кто имеет право на возврат, как быстро можно выполнить эту процедуру и что именно нужно делать, чтобы вернуть подоходный налог в 13%? Ответы на все эти вопросы смотрите ниже.

Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.

Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.

И в этой статье мы выясним:

что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
какую сумму и сколько раз можно вернуть;
какие документы потребуются.

Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.

Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в .

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.

Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.

Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.

Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.

Повторные вычеты с 2014 года

Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.

Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного – возврат 13% со стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.

Максимальная сумма к возврату

Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.

А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.

Пример . В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.

А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2015 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ . Цены сказочные, результат — реальный.

Процедура оформления

Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2014 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2015 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2016 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2015. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.

Пример . Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2012 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2012 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.

Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2016 год, то за прошедшие 4 года (2012, 2013, 2014, 2015) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.

Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.

Замечание . Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи . После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.

Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку. Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия - это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка.

Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку

Возврат процентов по ипотеке могут получить граждане России:

собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;
родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.

Необходимым условием получения является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита - приобретение жилья. Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов. У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты.

Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию. Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность. Старшая сестра Ольга работает врачом в детской поликлинике, а младшая - Лариса - с отличием окончила университет и устроилась на работу заместителем финансового директора крупной фирмы.

Через год Ольга вышла замуж и переехала к мужу в другой город, а, Лариса, взяв в банке ипотечный кредит, выкупила у сестры ее долю и стала обладателем всей квартиры. К сожалению, Лариса не сможет воспользоваться льготой и получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку, так как сделка осуществлена близкими родственниками.

Возврат процентов по ипотеке не обязательно должен применяться к тому же объекту, по которому заявлен основной имущественный вычет в 260 000 рублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018 и основной имущественный вычет могут применяться по разным объектам жилья, начиная с 2014, независимо один от другого.

Пример 2. Супруги Королевы в 2015 году купили квартиру в ипотеку. Вычеты по стоимости квартиры получили оба супруга, а по ипотечным процентам только жена. Вычет по стоимости был использован супругой полностью в сумме 2 миллиона рублей, а по процентам только полтора миллиона. Глава семьи тоже полностью использовал основной имущественный вычет.

В январе 2017 года Королевы продали квартиру и, снова заняв денег в банке, приобрели дом в пригороде. По этому приобретению Королев сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году и в последующие годы, пока не получит всю причитающуюся сумму. Супруга Королева не сможет получить возврат процентов по ипотеке в налоговой в 2018 году, несмотря на то, что сумма вычета не использована полностью. Дело в том, что законом установлено - возврат процентов по ипотеке осуществляется в пределах трех миллионов рублей только один раз и только по одному объекту.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Вычет распространяется на уплаченные проценты по ипотеке в пределах трех миллионов рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это означает, что максимальная экономия по НДФЛ может составить 13 процентов от этой суммы, то есть 390 000 рублей.

Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов. В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей. На покупку были потрачены собственные сбережения Ирины Николаевны - 1 миллион рублей, а недостающая сумма 4 миллиона рублей была получена у банка под 11 % сроком на пятнадцать лет.

В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры - 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов - предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года. А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? Срока давности по вычету по ипотечным процентам не установлено. Трехлетним сроком ограничен период, за который можно принять доходы и уплаченный НДФЛ с целью получения вычета. То есть если вычет не был заявлен сразу в момент возникновения такого права, то это можно сделать в последующие годы. Имущественный вычет по перечисленным в банк процентам можно начать заявлять после получения правоустанавливающих документов на жилье.

Пример 4. Софья Олеговна Кирова вместе с мужем приобрела квартиру в ипотеку сроком на 20 лет. Собственность оформлена на Софью в 2015 году. Основной вычет по стоимости квартиры 260 тысяч рублей Софья смогла вернуть за три года. В 2018 году Софья родила дочку и ушла в декретный отпуск. Вычет по ипотечным процентам Софья Олеговна сможет начать возмещать после выхода из декретного отпуска, когда снова будет получать зарплату, из которой будет удерживаться работодателем НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

Пример 5 . Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

Пример 6 . Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

С учетом использованной части вычета при покупке квартиры 500 тысяч рублей, Екатерина сможет получить от государства 13 % от остатка основного вычета, то есть 195 тысяч рублей (1 500 000 руб. * 13%) и возврат по ипотеке 390 000 рублей.

В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

за прошедший год - ее нужно получить на работе;
копии правоустанавливающих документов на квартиру;
кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
между собственниками квартиры, если это необходимо;
при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет - собственника недвижимости - свидетельство о рождении;
с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
не дожидаясь окончания года ежемесячно при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы. С этого момента из зарплаты перестанут удерживать подоходный налог и более того, вернут уже удержанный с начала года НДФЛ.

В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы. Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.